不少老板提起“抵税”就头疼：明明花了钱，为啥税还是那么多？甚至有人因为瞎操作，最后被税局找上门。今天用最直白的话，把公司账务抵税的门道讲清楚，合法省税的方法和不能碰的雷区，一次说明白。

一、先搞懂：“抵税”到底是抵啥税？

公司要交的税不少，最常见的是增值税和企业所得税，“抵税”主要围绕这两种税展开，但逻辑完全不同。

• 增值税的“抵”：用“进项税”抵“销项税”。比如公司卖货开了10万的发票（销项税假设1.3万），买货时拿到8万的发票（进项税假设1.04万），实际要交的增值税就是1.3万 - 1.04万 = 0.26万。

• 企业所得税的“抵”：用“成本、费用”抵“利润”。比如公司今年营收100万，成本+合理费用有80万，利润就是20万，企业所得税按20万的利润算（一般税率25%，也就是交5万）。

二、增值税怎么合法“抵”？核心是“进项发票”

增值税能不能抵、能抵多少，全看进项发票（公司花钱时，对方开的增值税专用发票）。这里有几个关键知识点：

1. 只有一般纳税人才能抵增值税

小规模纳税人（年销售额500万以下可选这一身份）不能抵增值税，只能按销售额比例交（比如3%、1%）。如果公司业务多、进项发票多，建议申请成为一般纳税人，通过进项抵减销项，少交增值税。

2. 进项发票得“合规”

• 必须是增值税专用发票（普通发票不能抵增值税）。

• 发票得是真的，且能在税局系统查到（千万别碰虚开发票，那是犯罪）。

• 发票“品目”得和公司经营有关，比如科技公司买建材的发票，就没法抵（因为和主营无关）。

3. 抵扣要及时“勾选确认”

现在通过“增值税发票综合服务平台”勾选确认即可抵扣，别拖着不确认，否则销项税先交了，资金会被占用。

三、企业所得税怎么合法“抵”？关键是“把成本费用算全”

企业所得税按“利润”交税，所以要把能算的成本、费用都算进去，利润少了，税自然就少。注意这些点：

1. 成本票据要留好

• 进货发票、运费发票、加工费发票等，都得留存，证明“成本花了这么多”。

• 从个人手里买东西（比如找个体户做小工程），对方没法开发票的，得让对方去税局代开发票，这样才能算成本。

2. 费用票据要“合理且相关”

• 办公费、差旅费、房租、水电费、员工工资社保、广告费、研发费等，只要和公司经营有关，都能抵。

• 老板个人消费（比如买名牌包、私人旅游），不能拿到公司抵，被税局查到会被罚。

3. 利用企业所得税优惠政策

国家有很多优惠政策：

• 小微企业（年利润300万以下），所得税实际税率可低至5%（2023 - 2024年政策，以最新为准）。

• 高新技术企业，所得税税率减按15%。

• 研发费用加计扣除，比如研发花100万，能按175万甚至200万（不同行业比例不同）抵利润。

四、这些合法抵税方法，老板可以试试

除了基础抵扣，还有些“省税技巧”：

1. 拆分业务，利用小规模政策

公司若同时做销售和服务，可分成两家小规模公司（每家年销售额控制在500万以内），增值税按小规模低税率交，企业所得税也能享受小微企业优惠。

2. 注册在税收优惠园区

有些地方为吸引企业，会返还部分税收（比如交的增值税、企业所得税，地方留存部分返还20% - 80%），这种方式合法，很多大公司都在用。

3. 合理规划员工福利

给员工发的体检、培训、节日礼品等福利，只要符合规定，都能算公司费用，抵企业所得税，既给员工谋福利，又省了税。

五、抵税的“雷区”千万别碰，后果很严重

有些老板为省税走歪路，得不偿失：

1. 虚开发票（绝对不能碰）

找别人买发票、开“阴阳发票”（发票金额和实际交易不符），金税系统很严，一旦被查，不仅要补税、交罚款，还可能坐牢。

2. 票据“张冠李戴”

把个人消费发票拿到公司抵，或把甲项目发票用到乙项目上，税局查账时会发现，到时得补税+罚款。

3. 费用胡乱计提

提前计提还没发生的费用，年底又没实际发票，这种“假费用”会被税局调整，反而惹麻烦。

六、最后提醒：抵税要“合法+合理”，找对方法很重要

抵税不是“钻空子”，而是利用法律政策省税。公司账务复杂的，最好找专业会计或税务师规划，别自己瞎操作。

记住：合法的税要省，该交的税也得交，公司才能长久发展。税务政策更新快，老板们平时多关注最新规定，别错过省税好政策。

（注：本文基于现行税收政策，具体抵税操作需结合公司实际，并以最新税务规定为准。）